EFEKTIFITAS PENERAPAN TA’WIDH  PADA PEMBIAYAAN MURĀBAHAH 

DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG PEMBANTU SENGKANG

                                             

Skripsi Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) Pada Jurusan Syariah

STAIN Watampone

Oleh

SYAFITRIH APRILIA

NIM: 01.10.3148

SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)

WATAMPONE

2014

 DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL.............................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING................................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI............................................................. iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI...................................... iv

KATA PENGANTAR........................................................................................... v

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA..................................... ix

DAFTAR ISI......................................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR............................................................................................ xvi

DAFTAR TABEL................................................................................................ xvii

ABSTRAK............................................................................................................ xviii

BAB I PENDAHULUAN

A.    Latar Belakang........................................................................................ 1

B.     Rumusan Masalah................................................................................... 7

C.     Pengertian Judul..................................................................................... 8

D.    Tinjauan Pustaka.................................................................................... 14

1.      Kajian teoritis................................................................................... 14

2.      Penelitian Terdahulu........................................................................ 17

E.     Kerangka Berpikir.................................................................................. 21

F.      Tujuan penulisan.................................................................................... 23

G.    Kegunaan Penulisan............................................................................... 23

H.    Metode Penelitian.................................................................................. 24

I.       Garis – Garis Besar Isi Skripsi............................................................... 27

BAB II KAJIAN TEORITIK

A.    Konsep pembiayaan............................................................................... 29

1.      Pembiayaan pada Perbankan Syariah.............................................. 29

2.      Jenis-jenis Pembiayaan..................................................................... 29

3.      Mekanisme Pembiayaan Perbankan Syariah.................................... 31

B.     Konsep pembiayaan Murābahah .......................................................... 32

1.      Pembiayaan Murābahah pada Perbankan Syariah........................... 32

2.      Praktik Pembiayaan Murābahah pada Perbankan Syariah.............. 32

3.      Dasar Hukum Pembiayaan Murābahah........................................... 34

4.      Rukun dan Syarat Pembiayaan Murābahah.................................... 36

5.      Manfaat dan Resiko Pembiayan Murābahah.................................. 38

6.      Bentuk – bentuk akad Murābahah.................................................. 39

C.     Konsep pembiayaan bermasalah pada Perbankan Syariah..................... 40

1.      Pembiayaan Bermasalah dalam Praktik Perbankan Syariah............ 40

2.      Penanganan dan Penyelesaian Sengketa Pembiayan Bermasalah.... 48

D.    Konsep Ta’ widh

1.      Pengertian Ta’widh.......................................................................... 51

2.      Syarat Sah Ta’widh.......................................................................... 51

3.      Landasan Hukum Ta’widh.............................................................. 53

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A.    Waktu dan Tempat Penelitian................................................................ 56

B.     Jenis dan Pendekatan Penelitian............................................................ 56

C.     Jenis Data............................................................................................... 57

D.    Tehnik dan Instrumen Pengumpulan Data............................................ 58

E.     Tekhnik Analisis Data............................................................................ 61

F.      Hasil Penelitian...................................................................................... 63

BAB IV PEMBAHASAN DAN HASIL PENELITIAN

A.    Deskripsi Umum Bank Syariah Mandiri Cabang Sengkang.................. 71

1.      Latar belakang dan sejarah singkat berdirinya bank Syariah Mandiri capem sengkang        71

2.      Visi – Misi Bank Syariah Mandiri Capem sengkang...................... 73

3.      Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri Capem sengkang......... 73

4.      Produk-Produk Bank Syariah Mandiri Capemsengkang............... 75

B.     Pembiayaan Murābahah pada Bank Syariah Mandiri Capem Sengkang

..... ............................................................................................................... 77

C.     Pembiayaan Bermasalah pada pembiayaan Murābahah di Bank Syariah Mandiri Capem Sengkang     79

D.    Penerapan ta’widh pada Pembiayaan Murābahah Bermasalah di Bank Syariah Mandiri Capem Sengkang ............................................................................................................... 83

E.     Ta’widh dalam meminimalisir tingkat pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murabahah    88

BAB V PENUTUP

A.    Kesimpulan............................................................................................ 89

B.     Saran...................................................................................................... 89

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN - LAMPIRAN

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Mekanisme Akad Murābahah.............................................................. 23

Gambar 2.2 Kerangka Teori..................................................................................... 48

Gambar 2.3 stuktur orgnisasi Bank Syariah Mandiri Capem Sengkang.................. 63

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Komponen Instrumen Pertanyaan........................................................... 59

Tabel 3.2 Langkah-langkah Analisis Data.............................................................. 62

Tabel 3.3 Hasil Penelitian....................................................................................... 63

ABSTRAK

Nama                        : SYAFITRIH APRILIA                                                                                Nim                          : 01.10.3148                                                                                                       

Judul Skripsi          :  Efektifitas Penerapan Ta’widh pada Pembiayaan Murābahah di Bank Syariah Mandiri Cabang Pembantu Sengkang.

Penelitian ini membahas tentang efektifitas penerapan ta’widh pada pembiayaan murābahah di bank syariah mandiri cabang pembantu sengkang. Latar belakang penelitian ini adalah bank syariah mandiri cabang pembantu sengkang Merupakan bank yang menerapkan prinsip-prinsip syariah dalam setiap transaksinya. Pada penyaluran dananya bank syariah memiliki beberapa akad salah satunya yaitu akad murābahah akad ini dapat menimbulkan utang pitang, yang kemungkinan besarnya menyebabkan pembiayaan bermasalah. Dalam tahap penanganan dan penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut pihak bank memiliki beberapa tahapan yang  mengakibatkan pihak bank mengalami kerugian riil, maka nasabah yang mengakibatkan pihak bank mengeluarkan nominal nominal tertentu harus dikenakan ta’widh. Ta’widh merupakan ganti rugi yang diakibatkan oleh pihak terntentu.

Penelitian ini adalah penelitian lapangan (field research) dengan menggunakan metode kualitatif dengan desain deskritif kualitatif yang dilandasi oleh tujuan penelitian untuk mengetahui (1)  penerapan ganti rugi (ta’widh) pada pembiayaan murābahah di bank syariah mandiri cabang sengkang. (2) untuk mengetahui apakah penerapan ganti rugi (ta’widh) pada pembiayaan murābahah di bank syariah mandiri cabang pembantu sengkang dapat meminimalisir tingkat pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murābahah. Instrumen yang digunakan untuk mengumpulkan data  - data tersebut diatas, yaitu; Observasi, Wawancara, dokumentasi, studi pustaka. Untuk analisis data yang digunakan adalah teknik deskriptif analisis.

Berdasarkan hasil analisis penelitian menunjukkan bahwa penerapan ta’widh pada pembiayaan murabahah yang bermasalah mampu meminimalisir tingkat pembiayaan bermasalah bagi nasabah yang merasa jera untuk menunda nunda pembayaran angsurannya. Namun, jika menyatakan peminimalisiran pembiayaan bermasalah disebabkan oleh penerapan ta’widh, ta’widh tidak sepenuhnya mampu meminimalisir tingkat pembiayaan bermasalah karena penerapan ta’widh. akan tetapi karena kesadaran dari pihak nasabah itu sendiri untuk tetap membayarakan kewajibannya, namun penerapan ta’widh memiliki andil dalam meminimalisir tingkat pembiayaan bermasalah.

Contoh Surat Lamaran 

Watampone,  19 Maret 2015

Perihal          :    Permohonan Kerja

Kepada,

Yth. Bapak/Ibu Pimpinan

PT. Bussan Auto Finance Cabang Bone

Di –

            Jln. Ahmad Yani, Kab.Bone

Dengan hormat,

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama Lengkap                          :    Syafitrih Aprilia, S.E.Sy

Tempat/Tanggal Lahir                :    Ambon, 9 April 1992

Status                                        :    Belum Menikah

Pendidikan Terakhir                  :    S1 Ekonomi Syariah STAIN Watampone

Alamat                                      :    Jl. S.musi, Kec. Tanete Riattang Kab. Bone, Watampone

No. Hp / E-mail.                       :    081234567890 / syafitrihaprilia@yahoo.co.id

                                                     

            Dengan ini mengajukan permohonan untuk dapat diterima sebagai karyawan di kantor yang Bapak/Ibu pimpin. Sebagai kelengkapan berkas bersama ini saya lampirkan :

1. Pas Foto berwarna ukuran 4x6 sebanyak 1 lembar
2. Curriculum Vitae (Daftar Riwayat Hidup).
3. Fotocopy Kartu Identitas (KTP) sebanyak 1 lembar.
4. Fotocopy ijazah sebanyak 1 lembar.
5. Fotocopy Transkrip Nilai sebanyak 1 lembar.
6. Fotocopy sertifikat praktek pengalaman lapangan di BMT ALJannah Yayasan Alumni 76 Kab.Wajo.
7. Fotocopy SKCK (Surat Keterangan Catatan Kepolisian).
8. Fotocopy Keterangan Berbadan Sehat.
9. Fotocopy Keterangan Belum menikah dari kelurahan.

Demikian permohonan ini saya buat, kiranya Bapak/Ibu dapat mempertimbangkan dan atas perhatiannya  diucapkan banyak terima kasih.

                                                                                               

                                                                                                            Hormat saya,

                                                                                                            Pemohon

Syafitrih Aprilia, S.E.Sy

contoh proposal permohonan penambahan modal

PROPOSAL PERMOHONAN MODAL USAHA

PERDAGANGAN MESIN PERCETAKAN

CV. APRILIA MACHINE

DI SUSUN OLEH:

SYAFITRIH APRILIA, S.E,Sy

PIMPINAN CV.APRILIA MACHINE

2014

TENTANG CV.APRILIA MACHINE

A.  DATA PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN                   : CV. APRILIA MACHINE

BIDANG USAHA                             : PERDAGANGAN

JENIS PRODUK                               : MESIN PERCETAKAN

ALAMAT PERUSAHAAN              :Jln.S.Musi, Kel. Ta’ Kecamatan Tanete   Riattang, Kab. BONE  –  SULSEL

NOMOR TELEPON                          : (0481) 21234

B.  DATA PEMILIK

NAMA PEMILIK                              : SYAFITRIH APRILIA, S.E.Sy

JABATAN                                          : PIMPINAN CV. APRILIA MACHINE

TEMPAT TANGGAL LAHIR          : AMBON, 9 APRIL 1992

ALAMAT RUMAH                           : JLN.S.MUSI No 19, BONE – SULSEL

NOMOR TELPON                            : 081234567890

A.                LATAR BELAKANG

Pada tahun 2013, kami mendirikan sebuah usaha yang bergerak dibidang perdagangan mesin percetakan, usaha kami ini kami dirikan dalam bentuk persekutuan yang terdiri dari beberapa orang dan kami beri nama CV.APRILIA MACHINE. Usaha ini kami dirikan pada tanggal 20 januari 2013. Yang beralamatkan di jalan s.musi, Kel.Ta’ Kecamatan Tanete Riattang, Kabupaten Bone-Sulsel.

Usaha ini kami dirikan dengan melihat pangsa pasar pada daerah Sulawesi selatan khususnya daerah kabupaten Bone, yang pada 2 tahun terakhir ini memiliki pangsa pasar yang meningkat pada dunia percetakan, mulai dari percetakan baliho, kartu caleg, brosur iklan sebuah produk sampai kepada percetakan tugas-tugas mahasiswa dan siswa.

Pelaksanaan usaha ini selama ini masih terbatas pada perdagangan mesin percetakan brosur iklan atau dengan kata lain masih kepada mesin percetakan kecil. Namun, pada beberapa bulan terakhir ini pembelian mesin percertakan besar sudah mulai dialokasikan.

Berdasarkan pengalaman sejak awal berdirinya usaha ini, sampai saat ini usaha kami selalu mengalami pengembangan mulai dari peningkatan pangsa pasar yang sangat drastis sehingga kami menilai usaha yang kami jalani saat ini adalah usaha yang sangat besar potensi pangsa pasarnya kedepan. Maka penjualan mesin CV. APRILIA MACHINE akan terus meningkatkan usaha perdagangan mesin mulai dari perdagangan mesin percetakan kecil hingga percetakan besar.

Maka sehubungan dengan itu CV. APRILIA MACHINE merasa sangat memerlukan tambahan modal usaha dari pihak Bank BCA Capem Makassar – Bone selaku investor/kreditor, dalam bentuk kredit investasi yang akan di pergunakan untuk penambahan unit mesin percetakan yang akan di perdagangkan dan perlatan pemeliharan mesin lainnya.

B.     ANALISIS S.W.O.T CV. APRILIA MACHINE

-          Strength (Kekuatan)

Pada perusahaaan CV. APRILIA MACHINE kami membentuk manager marketing yang siap memasarkan mesin percetakan yang akan diperdagangkan, sehingga pangsa pasar usaha kami selalu berkembang dan semakin luas. Dan, pimpinan CV. APRILIA MACHINE juga memiliki pergaulan yang luas sehingga memiliki mampu menjalin hubungan bisnis dengan beberapa pelanggan hingga mampu menciptakan pangsa pasar dari luar kota Bone.

Memiliki karyawan dengan loyalitas tinggi yang sampai saat ini belum ada satupun karyawan CV.APRILIA MACHINE mengundurkan diri ataupun dipecat secara tidak hormat karena pelanggaran-pelanggaran kerja.

-          Weaknesses (kelemahan)

Tidak memiliki modal yang cukup untuk pengembangan usaha, perusahaan pada saat ini memiliki modal sangat terbatas dan belum mampu mengembangkan usaha yang lebih besar lagi untuk mendukung pengembangan usaha kedepannya.

Pada manajement perusahaan belum terdapat pemberiaan penghargaan bagi karyawan yang dianggap memiliki prestasi pada bidangnya masing-masing. Hal tersebut menimbulkan perasaan yang tidak nyaman pada karyawan karena menganggap prestasi kerja karyawan sangat tidak begitu dihargai, namun, hal tersebut mempunyai alasan yang kuat dari pemimpin, karena rentang pendirian usaha hingga sekarang yang sangat singkat hal  tersebut merupakan pertimbangan bagi pimpinan usaha yang menganggap kualitas, dan loyalitas kinerja karyawan yang belum dapat dinilai dalam jangka waktu 1tahun.

-          Opportunity (Peluang)

Terdapat beberapa pebisnis yang berniat untuk menjadi partner bisnis untuk memperluas jaringan usaha, peluang ini menciptakan peluang bisnis dimana menyertakan partner bisnis dapat menyertakan ide-ide bisnis untuk pengembangan dan perluasan usaha kedepan.

Terdapat beberapa penawaran untuk membentuk kerjasama dari luar daerah, peluang ini sangat terbuka dimana perdagangan dalam daerah tidak selamanya memiliki peningkatan. Namun, dengan adanya penambahan pangsa pasar dari luar daerah mampu meningkat dan mengembangkan perluasan usaha.

Terdapat banyak pasar yang masih dapat dimasuki oleh peusahaan kami, selama ini usaha kami hanya memperdagankan mesin khusus kepada toko-toko yang siap menggunakan mesin, bukan kepada unit usaha yang akan menjual kembali mesin. Jadi, kami menganggap jika kedepan usaha kami berkembang dengan tambahan modal dari pihak investor maka perluasan pasar khususnya pada unit usaha yang memperdagangkan kembali mesin tersebut.

-          Threat (Ancaman)

Munculnya pesaing – pesaing baru yang menawarkan produk yang dinilai konsumen lebih berkualitas tentunya dengan harga-harga yang lebih rendah. Adanya penilaian negatif konsumen terhadap produk-produk tertentu yang dijual CV.APRILIA MACHINE. Adanya kerusakan produk yang disebabkan oleh jasa pengiriman. Tidak telitinya karyawan dalam pemeriksaan mesin yang mengalami cacat dari pabrik, hal tersebut tentunya akan menimbulkan kepercayaan konsumen menurun dan bahkan akan menjadi penyebab hilangnya pelanggan karena menilai perusahan kami tidak kompeten.

C.    ANALISIS AGUNAN

Dalam perjanjian penambahan modal usaha yang kami ajukan, kami menyertakan agunan yang dapat menjadi bahan pertimbangan pada pihak Bank BCA jika kelak terjadi hal-hal diluar kendali CV.APRILIA MACHINE seperti tejadinya gagal bayar, sampai dengan kredit macet. Maka dengan itu kami menyertakan agunan yang dianggap melebihi nilai pinjaman penambahan modal kami.

Adapun yang menjadi agunan kami yaitu berupa agunan noncash collateral yang meliputi tanah seluas 2 hektar yang terletak di jalan.besse kajuara samping puskesmas watampone, dengan nilai taksiran penjualan sebesar Rp.175.000.000,- (Seratus Tujuh Puluh Lima juta rupiah). Surat-surat agunan tersebut dilengkapi bukti kepemilikan tanah dan sertifikat tanah atas nama SYAFITRIH APRILIA (pimpinan CV. APRILIA MACHINE).

D.    RENCANA ANGGARAN BIAYA CV. APRILIA MACHINE

Dana yang dibutuhkan adalah sebesar  Rp.100.000.000,- yang akan digunakan untuk pengadaan dan pembelian;

1.      Mesin cetak offset                         5 buah @ Rp 1.500.000,-   = Rp.7.500.000,-

2.      Mesin cetak plotter                       5 buah @ Rp. 2.500.000,-   = Rp 12.500.000,-

3.      Mesin cetak digital printing           5 buah @ Rp. 4.000.000,-  = Rp. 20.000.000,-

4.      Mesin laminating                           5 buah @ Rp. 3.000.000,-  = Rp. 15.000.000,-

5.      Mesin UV (vernis)                        5 buah @ Rp. 3.250.000,-  = Rp. 16.250.000,-

6.      Mesin pond                                   5 buah @ Rp. 3.7500.000,- = Rp. 18.750.000,-

7.      Mesin hot print                              5 buah @ Rp. 2.000.000,-  = Rp. 10.000.000,-

Jumlah                                                                                        Rp. 100.000.000,-

E.     STUKTUR OGANISASI CV. APRILIA MACHINE

PIMPINAN CV.APRILIA MACHINE SYAFITRIH APRILIA, S,E.Sy

MANAGER KEUANGAN LUKMAN

COSTUMER SERVICE NISA LUKMINA

MANAGER MARKETING SITI NISA

MANAGER OPERATION SULTAN, S.E

 

F.     ANALISIS RASIO KEUANGAN CV.APRILIA MACHINE

A.    Rasio Likuiditas

Current Ratio (Rasio Lancar)

Rasio lancar = asset lancar / likuiditas jangka pendek

                     =  552 / 365

= 1,51 kali = (151 %)

Artinya 1 rupiah utang (liabilitas) jangka pendek perusahaan dijamin pembayarannya dengan 1,51 rupiah aset lancar. Semakin tinggi nilai rasio lancar ini semakin baik (semakin besar jaminan untuk pembayaran utang jangka pendek perusahaan)

Quick Ratio (Rasio Cepat) = (CA – Inventory) / CL = (552 – 189) / 365 = 0.99 kali (99%). Artinya 1 rupiah utang jangka pendek perusahaan dijamin pembayarannya oleh 0,99 rupiah aset cepat (kas dan setara kas serta piutang usaha).

Cash Ratio (Rasio Kas) = Cash / CL = 125 / 365 = 0.34 kali (34%) artinya 1 rupiah utang jangka pendek perusahaan dijamin pembayarannya oleh 0,34 rupiah kas dan setara kas.

NWC to Total Assets = NWC / TA = (552 - 365) / 3507 = 0,05 (5%) menunjukkan jumlah likuiditas jangka pendek perusahaan terhadap total aset yang dimiliki perusahaan. Semakin rendah nilainya menunjukkan tingkat likuiditas perusahaan yang rendah.

Interval Measure = CA / average daily operating costs =552 / ((+ )/) =  hari. Rasio ini menunjukkan seberapa lama perusahaan dapat terus berjalan (contoh kasus : bila perusahaan dilanda pemogokan sehingga arus kas perusahaan menderita ‘kekeringan’). Dalam kasus di atas perusahaan tetap dapat berjalan selama  hari atau lebih dari  bulan. Bila pemogokan lebih dari  hari, maka perusahaan tidak dapat beroperasi lagi. Yang dimaksud dengan daily operating cost mencakup beban pokok penjualan dan beban usaha yang bersifat tunai.